💰 Как вернуть до 52 000 рублей с помощью ПДС (Программа долгосрочных сбережений): полный гид по налоговому вычету 2025 🚀
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это не только способ накопить на будущее с господдержкой, но и возможность ежегодно возвращать часть уплаченного НДФЛ. С 1 января 2025 года участники программы могут получать налоговый вычет, что делает инвестиции в свое будущее еще более выгодными.
📋 Основные параметры налогового вычета по ПДС
💸 Размер вычета в 2025 году
Максимальная сумма взносов для вычета: 400 000 рублей в год
Размер возврата при стандартной ставке 13%: до 52 000 рублей в год
Формула расчета: 400 000 рублей × 13% = 52 000 рублей
🔄 Общий лимит инвестиционных вычетов
Важно! Вычет по ПДС входит в общий лимит инвестиционных вычетов 400 000 рублей, который распространяется на:
💼 Программу долгосрочных сбережений (ПДС)
📈 Индивидуальные инвестиционные счета III типа (ИИС)
🏛️ Договоры негосударственного пенсионного обеспечения (НПО)
⚖️ Правовая основа
📜 Ключевые законодательные акты:
Федеральный закон от 23.03.2024 № 58-ФЗ «О внесении изменений в статьи 102 и 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса РФ»:
✅ Вступил в силу: 23 марта 2024 года
📅 Действие вычета: с 1 января 2025 года
📝 Статья НК РФ: 219.2 «Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан»
🎯 Условия получения вычета
1. 👤 Статус налогоплательщика:
Налоговый резидент РФ
Официальное трудоустройство
Уплата НДФЛ 13% с доходов
2. 📑 Договорные требования:
Договор ПДС заключен с лицензированным НПФ
Минимальный срок договора в переходный период:
2024-2026 годы: 5 лет
2027 год: 6 лет
2028 год: 7 лет
2029 год: 8 лет
2030 год: 9 лет
С 2031 года: 10 лет
3. 🚫 Ограничения:
Не более 3 договоров ПДС одновременно
При заключении 4-го договора право на вычет утрачивается
🛠️ Способы получения налогового вычета
1️⃣ Упрощенный порядок
🎯 Самый простой способ — без декларации и документов!
Как это работает:
25 февраля — НПФ передает сведения о ваших взносах в ФНС
20 марта — ФНС формирует заявление в вашем личном кабинете
Ваши действия: войти в личный кабинет, подписать заявление, указать реквизиты
Требования:
✅ Регистрация в личном кабинете налогоплательщика
✅ Корректные персональные данные в НПФ
✅ НПФ должен быть подключен к системе информационного взаимодействия с ФНС
2️⃣ Через декларацию 3-НДФЛ
📝 Необходимые документы:
Основной пакет:
📋 Декларация 3-НДФЛ (новая форма с 2025 года)
📊 Справка о доходах 2-НДФЛ (при подаче в начале года)
На выбор один из вариантов:
📄 Справка КНД 1151167 об уплате взносов по ПДС (получается в НПФ)
ИЛИ
📑 Договор долгосрочных сбережений
💳 Документы об уплате взносов (чеки, выписки)
🗓️ Сроки подачи:
Для получения только вычета: в любое время в течение года
При наличии доходов к декларированию: до 30 апреля 2025 года
3️⃣ Через работодателя
📊 Новая возможность с 2025 года:
Условие: взносы удерживаются из зарплаты работодателем
Процедура: подача заявления по месту работы
Результат: уменьшение НДФЛ в текущем году
📋 Заполнение декларации 3-НДФЛ
🆕 Изменения в форме 2025 года
Приказ ФНС от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@ утвердил новую форму декларации:
Новые строки для ПДС:
Строка 240 — сумма вычета по сберегательным взносам ПДС
Строка 021 — код вида договора "4" (долгосрочные сбережения)
Строка 080 — признак основания (код "2" для вычетов по ст. 219.2 НК РФ)
📝 Пошаговое заполнение онлайн
1. Вход в личный кабинет ФНС:
🌐 Сайт: nalog.gov.ru
🔑 Авторизация через Госуслуги
2. Создание декларации:
Выбрать год (2024 для взносов 2024 года)
Указать статус резидента
Добавить актуальный телефон
3. Заполнение сведений о доходах:
Данные автоматически подгружаются из справок 2-НДФЛ
При необходимости добавить вручную
4. Выбор вычетов:
Отметить "Долгосрочные сбережения"
Выбрать "По сберегательным взносам по договорам ДС"
5. Внесение данных о НПФ:
Наименование фонда
ИНН фонда
Сумма взносов за год (до 400 000 рублей)
6. Прикрепление документов:
Справка КНД 1151167 ИЛИ договор + документы об оплате
Формат: PDF
⏰ Сроки и процедуры
📅 Календарь налогоплательщика ПДС
Февраль:
До 25 февраля — НПФ передают сведения в ФНС
Март:
До 20 марта — ФНС формирует предзаполненные заявления
Апрель:
До 30 апреля — крайний срок подачи деклараций (при обязанности декларировать доходы)
Май-декабрь:
Подача деклараций только за вычетами — в любое время
⚡ Сроки рассмотрения
Упрощенный порядок:
📋 Камеральная проверка: 1 месяц с даты подписания заявления
💰 Возврат средств: в течение месяца после проверки
По декларации:
📋 Камеральная проверка: 3 месяца
💰 Возврат средств: 1 месяц после окончания проверки
💡 Практические примеры расчета
🧮 Примеры возврата по ПДС
Пример 1: Максимальный вычет
Взнос за год: 400 000 рублей
Возврат: 400 000 × 13% = 52 000 рублей
Пример 2: Частичный взнос
Взнос за год: 200 000 рублей
Возврат: 200 000 × 13% = 26 000 рублей
Пример 3: Ограничение по доходу
Взнос за год: 400 000 рублей
Зарплата в год: 300 000 рублей
НДФЛ уплачено: 39 000 рублей
К возврату: 39 000 рублей (не более уплаченного налога)
⚠️ Риски и ограничения
🚫 Когда придется вернуть вычет
Полный возврат полученного вычета при:
Расторжении договора ПДС
Получении выплат ранее чем через 5 лет (в переходный период)
Потеря права на дальнейшие вычеты при:
Заключении 4-го договора ПДС (ранее полученные вычеты не возвращаются)
🎯 Особые жизненные ситуации
Досрочное получение средств БЕЗ потери вычета:
🏥 Дорогостоящее лечение
😢 Потеря кормильца
До 100% накоплений
🏢 НПФ, подключенные к упрощенному порядку
По состоянию на 2025 год к программе ПДС подключены 35 из 38 НПФ на российском рынке. Крупнейшие участники:
🏦 СберНПФ
🏛️ НПФ ВТБ
🔵 НПФ "Будущее"
💼 НПФ "Сафмар"
🌟 НПФ "Профессиональный"
Проверка подключения: уточните в своем НПФ возможность получения вычета в упрощенном порядке.
💡 Практические советы
🎯 Оптимизация вычета
📊 Планирование взносов:
Максимальный эффект при взносе 400 000 рублей в год
Учитывайте общий лимит с ИИС и НПО
🗓️ Тайминг:
Взносы лучше делать до конца декабря
Вычет можно получить в следующем году
📈 Доходность:
Софинансирование государства до 36 000 рублей в год
Налоговый вычет до 52 000 рублей в год
Общая выгода до 88 000 рублей ежегодно!
⚠️ Частые ошибки
❌ Превышение лимита 400 000 рублей (включая ИИС, НПО)
❌ Заключение более 3 договоров ПДС
❌ Неактуальные данные в НПФ
❌ Досрочное расторжение договора
🎉 Заключение
Налоговый вычет по ПДС — это реальная возможность ежегодно получать от государства до 52 000 рублей при правильном планировании. В сочетании с государственным софинансированием программа становится одним из самых выгодных способов долгосрочного накопления в России.
🚀 Начните уже сегодня:
Выберите надежный НПФ
Заключите договор ПДС
Делайте регулярные взносы до 400 000 рублей в год
Получайте налоговые вычеты 52 000 рублей каждый год!
📞 Помните: всегда консультируйтесь с налоговыми консультантами для вашей конкретной ситуации, так как налоговое законодательство может изменяться.
👆 Читайте полностью и сохраняйте в закладки — пригодится!
#НалоговыйВычет #ПДС #ДолгосрочныеСбережения #НалогиРоссия #ФинансоваяГрамотность
📋 Основные параметры налогового вычета по ПДС
💸 Размер вычета в 2025 году
Максимальная сумма взносов для вычета: 400 000 рублей в год
Размер возврата при стандартной ставке 13%: до 52 000 рублей в год
Формула расчета: 400 000 рублей × 13% = 52 000 рублей
🔄 Общий лимит инвестиционных вычетов
Важно! Вычет по ПДС входит в общий лимит инвестиционных вычетов 400 000 рублей, который распространяется на:
💼 Программу долгосрочных сбережений (ПДС)
📈 Индивидуальные инвестиционные счета III типа (ИИС)
🏛️ Договоры негосударственного пенсионного обеспечения (НПО)
⚖️ Правовая основа
📜 Ключевые законодательные акты:
Федеральный закон от 23.03.2024 № 58-ФЗ «О внесении изменений в статьи 102 и 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса РФ»:
✅ Вступил в силу: 23 марта 2024 года
📅 Действие вычета: с 1 января 2025 года
📝 Статья НК РФ: 219.2 «Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан»
🎯 Условия получения вычета
1. 👤 Статус налогоплательщика:
Налоговый резидент РФ
Официальное трудоустройство
Уплата НДФЛ 13% с доходов
2. 📑 Договорные требования:
Договор ПДС заключен с лицензированным НПФ
Минимальный срок договора в переходный период:
2024-2026 годы: 5 лет
2027 год: 6 лет
2028 год: 7 лет
2029 год: 8 лет
2030 год: 9 лет
С 2031 года: 10 лет
3. 🚫 Ограничения:
Не более 3 договоров ПДС одновременно
При заключении 4-го договора право на вычет утрачивается
🛠️ Способы получения налогового вычета
1️⃣ Упрощенный порядок
🎯 Самый простой способ — без декларации и документов!
Как это работает:
25 февраля — НПФ передает сведения о ваших взносах в ФНС
20 марта — ФНС формирует заявление в вашем личном кабинете
Ваши действия: войти в личный кабинет, подписать заявление, указать реквизиты
Требования:
✅ Регистрация в личном кабинете налогоплательщика
✅ Корректные персональные данные в НПФ
✅ НПФ должен быть подключен к системе информационного взаимодействия с ФНС
2️⃣ Через декларацию 3-НДФЛ
📝 Необходимые документы:
Основной пакет:
📋 Декларация 3-НДФЛ (новая форма с 2025 года)
📊 Справка о доходах 2-НДФЛ (при подаче в начале года)
На выбор один из вариантов:
📄 Справка КНД 1151167 об уплате взносов по ПДС (получается в НПФ)
ИЛИ
📑 Договор долгосрочных сбережений
💳 Документы об уплате взносов (чеки, выписки)
🗓️ Сроки подачи:
Для получения только вычета: в любое время в течение года
При наличии доходов к декларированию: до 30 апреля 2025 года
3️⃣ Через работодателя
📊 Новая возможность с 2025 года:
Условие: взносы удерживаются из зарплаты работодателем
Процедура: подача заявления по месту работы
Результат: уменьшение НДФЛ в текущем году
📋 Заполнение декларации 3-НДФЛ
🆕 Изменения в форме 2025 года
Приказ ФНС от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@ утвердил новую форму декларации:
Новые строки для ПДС:
Строка 240 — сумма вычета по сберегательным взносам ПДС
Строка 021 — код вида договора "4" (долгосрочные сбережения)
Строка 080 — признак основания (код "2" для вычетов по ст. 219.2 НК РФ)
📝 Пошаговое заполнение онлайн
1. Вход в личный кабинет ФНС:
🌐 Сайт: nalog.gov.ru
🔑 Авторизация через Госуслуги
2. Создание декларации:
Выбрать год (2024 для взносов 2024 года)
Указать статус резидента
Добавить актуальный телефон
3. Заполнение сведений о доходах:
Данные автоматически подгружаются из справок 2-НДФЛ
При необходимости добавить вручную
4. Выбор вычетов:
Отметить "Долгосрочные сбережения"
Выбрать "По сберегательным взносам по договорам ДС"
5. Внесение данных о НПФ:
Наименование фонда
ИНН фонда
Сумма взносов за год (до 400 000 рублей)
6. Прикрепление документов:
Справка КНД 1151167 ИЛИ договор + документы об оплате
Формат: PDF
⏰ Сроки и процедуры
📅 Календарь налогоплательщика ПДС
Февраль:
До 25 февраля — НПФ передают сведения в ФНС
Март:
До 20 марта — ФНС формирует предзаполненные заявления
Апрель:
До 30 апреля — крайний срок подачи деклараций (при обязанности декларировать доходы)
Май-декабрь:
Подача деклараций только за вычетами — в любое время
⚡ Сроки рассмотрения
Упрощенный порядок:
📋 Камеральная проверка: 1 месяц с даты подписания заявления
💰 Возврат средств: в течение месяца после проверки
По декларации:
📋 Камеральная проверка: 3 месяца
💰 Возврат средств: 1 месяц после окончания проверки
💡 Практические примеры расчета
🧮 Примеры возврата по ПДС
Пример 1: Максимальный вычет
Взнос за год: 400 000 рублей
Возврат: 400 000 × 13% = 52 000 рублей
Пример 2: Частичный взнос
Взнос за год: 200 000 рублей
Возврат: 200 000 × 13% = 26 000 рублей
Пример 3: Ограничение по доходу
Взнос за год: 400 000 рублей
Зарплата в год: 300 000 рублей
НДФЛ уплачено: 39 000 рублей
К возврату: 39 000 рублей (не более уплаченного налога)
⚠️ Риски и ограничения
🚫 Когда придется вернуть вычет
Полный возврат полученного вычета при:
Расторжении договора ПДС
Получении выплат ранее чем через 5 лет (в переходный период)
Потеря права на дальнейшие вычеты при:
Заключении 4-го договора ПДС (ранее полученные вычеты не возвращаются)
🎯 Особые жизненные ситуации
Досрочное получение средств БЕЗ потери вычета:
🏥 Дорогостоящее лечение
😢 Потеря кормильца
До 100% накоплений
🏢 НПФ, подключенные к упрощенному порядку
По состоянию на 2025 год к программе ПДС подключены 35 из 38 НПФ на российском рынке. Крупнейшие участники:
🏦 СберНПФ
🏛️ НПФ ВТБ
🔵 НПФ "Будущее"
💼 НПФ "Сафмар"
🌟 НПФ "Профессиональный"
Проверка подключения: уточните в своем НПФ возможность получения вычета в упрощенном порядке.
💡 Практические советы
🎯 Оптимизация вычета
📊 Планирование взносов:
Максимальный эффект при взносе 400 000 рублей в год
Учитывайте общий лимит с ИИС и НПО
🗓️ Тайминг:
Взносы лучше делать до конца декабря
Вычет можно получить в следующем году
📈 Доходность:
Софинансирование государства до 36 000 рублей в год
Налоговый вычет до 52 000 рублей в год
Общая выгода до 88 000 рублей ежегодно!
⚠️ Частые ошибки
❌ Превышение лимита 400 000 рублей (включая ИИС, НПО)
❌ Заключение более 3 договоров ПДС
❌ Неактуальные данные в НПФ
❌ Досрочное расторжение договора
🎉 Заключение
Налоговый вычет по ПДС — это реальная возможность ежегодно получать от государства до 52 000 рублей при правильном планировании. В сочетании с государственным софинансированием программа становится одним из самых выгодных способов долгосрочного накопления в России.
🚀 Начните уже сегодня:
Выберите надежный НПФ
Заключите договор ПДС
Делайте регулярные взносы до 400 000 рублей в год
Получайте налоговые вычеты 52 000 рублей каждый год!
📞 Помните: всегда консультируйтесь с налоговыми консультантами для вашей конкретной ситуации, так как налоговое законодательство может изменяться.
👆 Читайте полностью и сохраняйте в закладки — пригодится!
#НалоговыйВычет #ПДС #ДолгосрочныеСбережения #НалогиРоссия #ФинансоваяГрамотность